Faktura 2024 – aktualne zagadnienia związane z wystawianiem faktur

  Program:  

1. Wprowadzenie do wystawiania faktur
   • co to jest faktura?
   • aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur;
     
     
2. Ogólne zasady wystawiania faktur:
   • jakie czynności podlegają opodatkowaniu VAT?
   • transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą;
   • obowiązek wystawienia faktury;
   • kim jest podatnik VAT czynny a kim zwolniony od VAT;
   • terminy wystawiania faktur;
   • moment powstania obowiązku podatkowego a moment wystawienia faktury;
   • wystawianie faktur w walucie;
   • wystawianie faktur do sprzedaży zafiskalizowanej na kasie rejestrującej;
   • zasady wykazywania kwoty VAT na fakturze;
   • stosowanie właściwych stawek VAT;
     
     
3. Fakturowanie transakcji krajowych:
   • katalog obowiązkowych danych na fakturze;
   • faktury uproszczone, w tym paragon z NIP nabywcy, czyli przypadki, w których faktura może zawierać mniejszy zakres danych;
   • inne dane na fakturach;
   • przypadki, w których faktura musi zawierać dodatkowe dane;
     
     
4. Fakturowanie transakcji międzynarodowych:
   • fakturowanie WDT (dostaw towarów do UE);
   • faktura dokumentująca świadczenie usług dla kontrahenta zagranicznego;
   • wystawianie faktur eksportowych;
     
     
5. Fakturowanie zaliczek:
   • przypadki, w których jest obowiązek wystawienia faktury tzw. zaliczkowej;
   • a w jakich sytuacjach nie będzie musiała być wystawiona faktura;
   • terminy wystawiania faktur dokumentujących zaliczkę;
   • faktura zaliczkowa w faktura rozliczeniowa;
   • dane, jakie powinna zawierać faktura wystawiona na zaliczkę i faktura rozliczeniowa;
     
     
6. Rabaty i błędy, czyli faktury korygujące:
   • faktura korygująca a nota korygująca – podobieństwa i różnice;
   • dane, które powinna zawierać faktura korygująca;
   • dane, które powinna zawierać nota korygująca;
   • możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących;
   • anulowanie faktur – co to jest i jak należy to rozliczyć?
   • zasady wykazywania faktur korygujących na potrzeby VAT;
     
     
7. KSeF, czyli Krajowy System e-Faktur
   • pojęcie faktury elektronicznej a faktury ustrukturyzowanej (KSeF);
   • schemat funkcjonowania KSeF;
   • KSeF dobrowolny a obowiązkowy – różnice;
   • uprawnienia i uwierzytelnianie się w KSeF;
   • ZAW-FA – zawiadomienie o nadaniu lub odebraniu uprawnień;
   • schema faktury ustrukturyzowanej;
   • nr KSeF – co to jest i do czego będzie potrzebny;
   • różnice pomiędzy fakturowaniem tradycyjnym a w KSeF;
   • jakie faktury będą poza KSeF (nawet w wariancie obowiązkowym);
   • korzyści podatkowe związane z wystawianiem faktur w KSeF;
     
     
8. Inne problemy związane z fakturowaniem:
   • tzw. puste faktury – co to jest i jak naprawić ten błąd;
   • mechanizm podzielonej płatności;
   • refakturowanie usług;
   • świadczenia kompleksowe;
   • duplikaty faktur;
   • faktury pro-forma;
   • konsekwencje finansowe błędnych faktur;
   • konsekwencje karne i karne skarbowe;
     
     
9. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja