PODATKI 2024 – kompendium zmian oraz bieżące problemy
Informacje organizacyjne
Kiedy i gdzie
|
|
|
Cenny netto
|
|
|
Więcej info
|
|
|
Dostosowujemy się do Państwa potrzeb:
- możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach.
- istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą
- pokój jednoosobowy za dopłatą
- masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia
Konferencja będzie się odbywać w kompleksie hotelowo-wypoczynkowym położonym w niewielkiej odległości od morza i piaszczystej plaży (ok.50 m). Wysoki standard i znakomita lokalizacja hotelu z przepięknym widokiem na morze oraz ścieżkami do rekreacji, stwarzają doskonałe warunki do pracy, wypoczynku i rekreacji.
Na terenie kompleksu znajdują się: urokliwa jadalnia, restauracja z kawiarnią, lobby bar, klub nocny, ogród z urzekającą roślinnością, Centrum Spa & Wellness, centrum zdrowia, bilard, fitness, nowoczesny kompleks basenowy obejmujący baseny wewnętrzne i zewnętrzne z jacuzzi, światem sauny i salą fitness.
Basen z podgrzewaną wodą zapewniający śródziemnomorską atmosferę!
Nastrój miejsca oraz nadmorski klimat pozytywnie wpłynie na Państwa samopoczucie i zdrowie.
Dojazd do hotelu autobusem miejskim nr 4 lub 8 z centrum Kołobrzegu lub taksówką. Hotel znajduje się około 4 km od dworca PKP.
BEZPŁATNE KORZYSTANIE Z ATRAKCJI HOTELOWYCH DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA:
- relaks w kompleksie basenów wewnętrzny kryty i zewnętrzny z podgrzewaną wodą,
- jacuzzi, kompleks saun, siłownia,
- sala fitness.
Dzień 1 i 2:
Podatek VAT w 2024 roku - bieżące rozliczenia i problemy w transakcjach krajowych i międzynarodowych
program 2-dniowy
Program:
- VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:
- zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług
- terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady
- rodzaje faktur
- najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady
- konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie
- faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe
- zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r.
- co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?
- w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP, ,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"?
- korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,
- postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu,
- jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki,
- podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów
- dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu
- nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania
- KSeF - faktura ustrukturyzowana
- KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
- KSeF – ewidencja faktur?
- Jakie uprawnienia i komu przekazać,
- Wysyłka wsadowa i interaktywna,
- Faktury pro forma
- Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
- Kursy walut a KSeF,
- akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
- wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
- jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
- korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
- archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
- zalety KSeF,
- możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
- podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
- paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024),
- faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,SLIM VAT 3
- SLIM VAT 3
- podwyższenie limitu sprzedaży małego podatnika;
- określenie zasad stosowania kursu waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej;
- zmiany w zakresie wykazania WDT w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza granicę;
- likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT;
- zmienione zasady dokonywania korekt rocznych, w tym przypadki, w których podatnik nie będzie miał obowiązku dokonania korekty rocznej;
- likwidacja obowiązku ustalania z naczelnikiem urzędu skarbowego współczynnika (pre-współczynnika) wstępnego;
- zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych;
- obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej);
- JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
- ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
- korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
- korekta JPK na wezwanie urzędu,
- Kasy rejestrujące
- podmioty zobowiązane do rejestrowania sprzedaży przy pomocy kas,
- zasady ich wprowadzania,
- ulga z tytułu nabycia kasy fiskalnej,
- przeglądy techniczne oraz sankcje za ich brak,
- ewidencja korekt do sprzedaży kasowej.
- Prawo do odliczenia VAT:
- zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
- przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
- gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
- zasada neutralności (wyrok TSUE),
- należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Sprzedaż mieszana i rozliczanie strukturą sprzedaży - srodków trwałych, nieruchomości, samochodów; korekta roczna
- Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
- termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi,
- obowiązki nabywcy,
- ulga na złe długi a termin płatności,
- wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
- sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
- zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
- wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
- warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,
- dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
- terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
- termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
- podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
- kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,
- zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
- składy konsygnacyjne dla WDT/WNT
- rozliczenie transakcji objętej odwrotnym obciążeniem po upływie trzech miesięcy liczonych po miesiącu powstania obowiązku podatkowego,
- Eksport i import towarów
- definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
- warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,
- definicja importu towarów,
- rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
- podstawa opodatkowania,
- Kontrakty wielostronne
- definicja kontraktu wielostronnego,
- ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
- uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
- sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej,
- Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
- miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,
- jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
- usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
- refakturowanie usług,
- zasady odliczania podatku naliczonego,
- usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,
- data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,
- sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji.
- Nieodpłatne świadczenia:
- darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
- nieodpłatne świadczenie usług,
- dokumentacja,
- Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
- Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
- Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.
Dzień 3:
Podatek dochodowy CIT w 2024 roku
Program:
- Podmiot i przedmiot opodatkowania
- podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP
- spółka komandytowa, spółka jawna podatnikiem PDOP
- podatkowa grupa kapitałowa
- wyłączenia przedmiotowe - zmiany
/wyłączenie ryczałtu od spółek kapitałowych/ - podstawowe pojęcia i definicje
- spółka nieruchomościowa - ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- przedmiot opodatkowania
- rozliczanie straty podatk. ze źródła przychodów z lat ubiegłych – nowelizacja od stycznia 2021
- pojęcie „roku podatkowego”.
- Przychody
- zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
- zasady przekształcenia
- ustalenie przychodów i kosztów na dzień przekształcenia
- przychody z zysków kapitałowych
- wpływ „estońskiego CIT” na ustalenie przychodów z innych źródeł
- przychody z pozostałych źródeł
- przedmiotowe źródła przychodów
- ustalanie daty powstania przychodu
- przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
- przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
- przypadki szczególne
- przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych
- przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy, płatności bezgotówkowej, MPP”
- korekta przychodu – terminy zaliczenia
- zwolnienia przedmiotowe.
- zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
- Koszty uzyskania przychodów
- definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
- koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
- koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
- nowe odpisy na fundusz na cele inwestycyjne
- zasady tworzenia odpisów a k-ty uzyskania
- warunki
- nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
- sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
- koszty prac rozwojowych
- koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
- korekta kosztów uzyskania
- koszty finansowania dłużnego
- koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
- wydatki wyłączone z kosztów uzyskania
- środki sfinansowane z funduszu na cele inwestycyjne – odpisy umorzeniowe.
- środki sfinansowane z funduszu na cele inwestycyjne – odpisy umorzeniowe.
- Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania
- przedmiot amortyzacji
- podstawowe zasady i okresy amortyzacja
- stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
- podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
- remont a modernizacja
- indywidualne stawki amortyzacyjne
- definicja umowy leasingowej
- leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
- wady i zalety umów leasingowych
- wyeliminowanie unikania opodatkowania / wielokrotnego zaliczania w koszty.
- Ceny transferowe
- zasady ogólne, definicje
- pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
- zasada „ceny rynkowej”
- pojęcie transakcji kontrolowanych
- dokumentacje cen transferowych
- wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
- typy dokumentacji:
- dokumentacja lokalna (lokal file)
- dokumentacja grupowa (master file) - nowe obowiązki dokumentacyjne transakcji z „rajami podatkowymi”
- analiza porównawcza
- obowiązki sprawozdawcze.
- Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- zasady ustalenia dochodu
- odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania
- straty z lat ubiegłych
- przekazane darowizny
- wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)
- wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”
- stawka podatku
- 19% podstawy
- 9% podstawy – warunki zastosowania ( 2 mln euro)
- opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
- specyficzne zasady opodatkowania dochodu komandytariuszy i komplementariuszy
- podatek u źródła”
- obowiązek zapłaty podatku przez płatnika
- stawki podatku
- zwolnienia a certyfikat rezydencji
- wyłączenia.
- Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.
- Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.
- Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.
- Podatek z nieruchomości (komercyjnych).
- Spółka nieruchomościowa a przedstawiciel podatkowy.
- Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).
- Nowe obowiązki informacyjne o realizowanej strategii podatkowej
- Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
- podstawowe pojęcia i definicje
- warunki niezbędne do wyboru tej formy opodatkowania
- zakres podmiotowy
- przedmiot i podstawa opodatkowania
- naliczenie i wysokość podatku, domiar podatkowy
- obowiązki informacyjne
- zapłata podatku.
- Odpowiedzi na pytanie, dyskusja.
Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji.
Trenerem z zakres podatku VAT jest od samego początku jego obowiązywania (ponad 25 lat) i w tym czasie przeprowadził ponad 3 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego.
Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy. Stały współpracownik naszej firmy.
trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.
Stały współpracownik ESALszkolenia.pl (ESAL sp.z o.o.).
Konferencja będzie się odbywać w kompleksie hotelowo-wypoczynkowym położonym w niewielkiej odległości od morza i piaszczystej plaży (ok.50 m). Wysoki standard i znakomita lokalizacja hotelu z przepięknym widokiem na morze oraz ścieżkami do rekreacji, stwarzają doskonałe warunki do pracy, wypoczynku i rekreacji.
Na terenie kompleksu znajdują się: urokliwa jadalnia, restauracja z kawiarnią, lobby bar, klub nocny, ogród z urzekającą roślinnością, Centrum Spa & Wellness, centrum zdrowia, bilard, fitness, nowoczesny kompleks basenowy obejmujący baseny wewnętrzne i zewnętrzne z jacuzzi, światem sauny i salą fitness.
Basen z podgrzewaną wodą zapewniający śródziemnomorską atmosferę!
Nastrój miejsca oraz nadmorski klimat pozytywnie wpłynie na Państwa samopoczucie i zdrowie.
Dojazd do hotelu autobusem miejskim nr 4 lub 8 z centrum Kołobrzegu lub taksówką. Hotel znajduje się około 4 km od dworca PKP.
BEZPŁATNE KORZYSTANIE Z ATRAKCJI HOTELOWYCH DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA:
- relaks w kompleksie basenów wewnętrzny kryty i zewnętrzny z podgrzewaną wodą,
- jacuzzi, kompleks saun, siłownia,
- sala fitness.
- możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
- istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą
- dla zainteresowanych - możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA z 15% rabatem dla uczestników (np. w kwocie 150 zł).
- 3 wykłady
- materiały szkoleniowe,
- 3 noclegi w pokojach 2osobowych z łazienkami,
- pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu,
- teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem,
oraz
- korzystanie z centrum SPA w hotelu.
Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1osobowego.
Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.
DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!