PODATKI 2024 – kompendium zmian, w tym fakturowanie oraz bieżące problemy

  Program:  

1. Przeniesienie prawa do dysponowania towarem jak właściciel jako moment obowiązku podatkowego dla dostawy towarów:
   • sprzedaż wysyłkowa – ustalenie terminu obowiązku podatkowego
   • ustalony miedzy kontrahentami umownie termin przeniesienia władztwa nad towarem, a moment obowiązku podatkowego,
   • przyjęcie zasad wynikających z reguł Incoterms, a obowiązek podatkowy
   • obowiązek podatkowy w WDT i Eksporcie.
     
     
2. Rozliczenie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług
   • częściowy odbiór usługi, a obowiązek podatkowy
   • przyjęcie umownego terminu wystawienia faktury np. po podpisaniu protokołu, a termin obowiązku podatkowego,
   • obowiązek podatkowy w imporcie usług.
     
     
3. Otrzymanie płatności przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi – wpływ na rozliczenie VAT
   • sytuacje, w których otrzymanie zaliczki, przedpłaty, nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
   • zaliczki w eksporcie, WDT i WNT.
     
     
4. Rozliczanie transakcji cyklicznych i ciągłych
   • ustalenie okresów rozliczeniowych dla fakturowania dostaw lub usług, a obowiązek rozliczenia podatku.
     
     
5. Termin powstania obowiązku w przypadku refakturowania
   • refakturowanie mediów na najemców.
     
     
6. Termin powstania obowiązku podatkowego w VAT, a termin powstania przychodu w podatkach dochodowych
   • wskazanie przypadków, w których przychód i VAT rozliczane są w różnych miesiącach.
     
     
7. Zasady opodatkowania nieodpłatnych wydań towarów i świadczenia usług
   • wydanie prezentów o wartości do 20 zł.
     
     
8. Faktury korygujące w sprzedaży
   • terminy wystawiania i rozliczania faktur korygujących
   • zasady rozliczania faktur korygujących zwiększających i zmniejszających sprzedaż
   • kursy walut dla faktur korygujących.
     
     
9. Faktury korygujące – rozliczenie u nabywcy
   • rozpocznie terminu obowiązkowego zmniejszenia odliczonego podatku naliczonego w sytuacji otrzymania rabatu lub dokonania zwrotu towaru
   • zdarzenia, które powodują konieczność wstecznego skorygowania podatku naliczonego.
     
     
10. Udzielanie pożyczek zwolnionych z VAT – czy ma wpływ na zakres odliczenia podatku naliczonego.
11. Zakres odliczenia VAT od usług gastronomicznych i noclegowych.
12. W jakich przypadkach warto wysłać czynny żal, aby uniknąć odpowiedzialności za błędy w rozliczeniu VAT.
    • przesłanki zastosowania instytucji czynnego żalu,
    • w jakich okolicznościach czynny żal jest nieskuteczny.
      
      
13. Ulga na złe długi w VAT
    • kiedy można zrobić korektę podatku należnego w sytuacji sprzedaży na rzecz konsumenta.
      
      
14. Odpowiedzi na pytania Uczestników szkolenia, konsultacje i dyskusja.

  Program:  

1. Prawidłowe ustalenie przychodów podatkowych:
   • problematyka różnic kursowych, subwencji z PFR, faktoring wierzytelności
   • właściwa stawka CIT i ustalenie statusu małego podatnika (zagadnienie problemy na gruncie wyjaśnień MF i interpretacji Dyrektora KIS)
     
     
2. Źródło zyski kapitałowe - przychody z praw majątkowych i inne przychody zaliczone do tego źródła (praktyczne przykłady); przyporządkowanie kosztów z podziałem na źródła przychodów
3. Korekta przychodów i kosztów na przełomie lat podatkowych w tym korekta cen transferowych po wprowadzenia uproszczeń w 2022 r.
4. Koszty pośrednie jako koszty podatkowe w świetle bieżących interpretacji podatkowych:
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym.
     
     
5. Problemy z amortyzacją nieruchomości w spółkach nieruchomościowych - krótka charakterystyka spółki nieruchomościowej i jej obowiązków.
6. Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu składek ZUS płatnika - skutki zmian wprowadzonych w 2023 r.
7. Koszty hipotetycznych odsetek - czyli zasady rozliczenia kosztów podatkowych z tytułu zatrzymanych zysków i wniesionych dopłat (praktyczne przykłady).
8. Koszty związane z samochodami osobowymi - wybrane zagadnienia w tym leasing i najem samochodów
9. Rezygnacja ze zwolnienia dotacji - praktyczne korzyści z rozliczenie przychodu podatkowego i potrącenie kosztów podatkowych; procedura rezygnacji
10. Minimalny podatek dochodowy - jak przygotować się do rozliczenia podatku
11. Wypłata dywidendy ze spółki kapitałowej oraz ze spółki komandytowej - wykonanie obowiązków płatnika, praktyczne przykłady obliczenia podatku, obowiązki deklaracyjne i informacyjne, zatrzymanie podatku od zwrotu
12. Wydatki na rzecz wspólników i członków zarządu - możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych w spółce i wyłączenia w tym zakresie, kwalifikacja przychodu w PIT i obwiązki spółki jako płatnika, ryzyka i problemy podatkowe w świetle interpretacji organów podatkowych orzecznictwa sądów administracyjnych.
13. Pytania i odpowiedzi, dyskusja.