Kiedy:
od: 20 październik 2026
(kolacja)
do: 23 październik 2026
(obiad)
Cena netto:
- 1 osoba: 3380 zł
- 2-4 os.: 3280 zł od osoby
- więcej osób - dodatkowy rabat, prosimy o kontakt
- pełne wyżywienie
Gdzie:
Zakopane, Grand hotel STAMARY ul. T. Kościuszki 19
Dostosowujemy się do Państwa potrzeb:
- możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach.
- istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą
- pokój jednoosobowy za dopłatą
- masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia
prowadzący:
trener podatku CIT
Prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego, od 2003 r. posiada licencję doradcy podatkowego (nr wpisu 09887)
...
trener podatku VAT
trener rachunkowości
Biegły Rewident od 2011 roku.
Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu, gdzie był Dyrektorem Departamentu Audytu.
Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i MSR/MSSF ...
...
W bieżącym i poprzednim roku podatkowym pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia podatkowe w 2026 roku. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na na praktycznych aspektach związanych z rozliczeniami w 2026 roku oraz stosowaniem prawidłowych rozwiązań związanych z wprowadzeniem JPK_KR_PD i JPK_ST_KR w księgach rachunkowych. Pozwoli to na uniknięcie błędów podczas rozliczeń oraz wykorzystanie dostępnych ulg i odliczeń podatkowych tak, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.
Omówione zostaną również zmiany w podatku CIT w 2026 rok.
Będziemy omawiać rozwiązania podatkowe w oparciu o praktyczne przykłady oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń.
Program:
- Rozbieżności między bilansowym i podatkowym ujęciem wybranych zdarzeń
- przedpłaty i zaliczki na poczet przyszłej sprzedaży
- usługi ciągle
- obligacje
- różnice kursowe
- faktoring wierzytelności i inne formy obrotu wierzytelnościami
-
koszty pośrednie – jednorazowo czy rozliczane w czasie
- Korekta przychodów i kosztów podatkowych
- moment korekty,
- szczególne zasady korekty cen transferowych
-
różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym,
- Problematyczne koszty podatkowe, w tym kary umowne i odszkodowania, reprezentacja a reklama, wydatki na rzecz pracowników i współpracowników oraz członków organów działających w spółce
- Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% czyli przypadki problematyczne i zmiana przepisów od 2026 r.
- Nowe limity dla amortyzacji oraz leasingu i najmu samochodów osobowych, czyli podsumowanie i wdrożenie zmian w 2026 r.
- Planowane zmiany w CIT od 2027 r. według stanu legislacji na dzień szkolenia
- Wybrane zagadnienia z zakresu JPK_KR_PD w zakresie przypisywania znaczników podatkowych i odniesienia ich do kalkulacji CIT i węzła RPD oraz nowy podatkowej
- Wybrane problemy z zakresu amortyzacji podatkowej w związku z raportowaniem JPK_ST_KR m.in.
- metody i zasady amortyzacji,
- kwalifikacja składników majątku jako środków trwałych i możliwość jednorazowej amortyzacji
- obniżanie i podwyższanie stawek amortyzacyjnych
-
majątek finansowany z dotacji i subwencji
- Sesja pytań i odpowiedzi, konsultacje indywidualne.
Program:
- Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF):
- na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
- „pusta faktura” i jej skutki,
- „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
- faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
- w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
- elementy obowiązkowe na fakturze,
- faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
- duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
- data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
- wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),
- świadczenia o charakterze ciągłym,
- KSeF:
- zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
- moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
- pola obligatoryjne i fakultatywne,
- wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (pdf.),
- kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
- omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF,
- Prawo do odliczenia VAT:
- zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
- przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
- gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
- zasada neutralności (wyrok TSUE),
- należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
- termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi,
- obowiązki nabywcy,
- ulga na złe długi a termin płatności,
- sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
- wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe:
- warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
- wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
- nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
-
rola informacji podsumowującej,
- Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
- rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
- eksport pośredni i bezpośredni,
- terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
- warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
- rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
- Świadczenia nieodpłatne.
- JPK_VAT - zmiany w 2026:
- Ewidencja VAT - sprzedaż:
- kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
- kody identyfikujące transakcje,
- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
- Ewidencja VAT - zakup:
- wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
- kody identyfikujące transakcje zakupu,
- kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).
- Ewidencja VAT - sprzedaż:
- Najnowsze orzecznictwo.
- Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.
Sprawozdanie finansowe, JPK_CIT/JPK_PIT, KSeF, MSSF 18 i nowe obowiązki rachunkowe
|
Praktyczne szkolenie dla osób odpowiedzialnych za księgi, sprawozdawczość i przygotowanie danych do nowych obowiązków cyfrowych. |
Program:
-
Zamknięcie roku 2026 — mapa obowiązków, terminów i ryzyk
- Najważniejsze etapy zamknięcia roku obrotowego: od uporządkowania ksiąg do zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
- Kluczowe daty: zamknięcie ksiąg, sporządzenie, podpisanie, zatwierdzenie, złożenie i publikacja sprawozdania finansowego.
- Odpowiedzialność kierownika jednostki, księgowości, zarządu i organów zatwierdzających.
- Elektroniczna forma sprawozdania finansowego i praktyczne wymogi podpisywania dokumentów.
- Obowiązek badania sprawozdania finansowego: progi, status jednostki oraz konsekwencje praktyczne.
-
Najczęstsze ryzyka zamknięcia: niekompletne dokumenty, błędny cut-off, niespójność ksiąg z JPK, brak ujawnień i korekty po terminie.
-
Zmiany w przepisach i nowe regulacje rachunkowości istotne dla 2026 roku
- Nowe progi, uproszczenia i obowiązki sprawozdawcze oraz ich praktyczne skutki.
- Jednostki mikro, małe i pozostałe: klasyfikacja jednostki i wpływ na zakres sprawozdania.
- KSR 16: uproszczenia dopuszczone ustawą o rachunkowości i ich wykorzystanie w praktyce.
- Kontynuacja działalności: udokumentowanie założeń, ryzyk i niepewności na potrzeby sprawozdania finansowego.
- Raportowanie niefinansowe i ESG: wpływ zmian regulacyjnych na wybrane jednostki oraz grupy kapitałowe.
-
Aktualizacja polityki rachunkowości pod nowe obowiązki oraz identyfikacja zmian istotnych dla jednostki.
-
Sprawozdanie finansowe za 2026 rok — struktura, prezentacja i jakość ujawnień
- Elementy rocznego sprawozdania finansowego i powiązanie ich z księgami rachunkowymi.
- Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: najczęstsze błędy i pomijane informacje.
- Bilans: klasyfikacja aktywów i pasywów, prezentacja sald oraz obszary szczególnego ryzyka.
- Rachunek zysków i strat: wariant porównawczy i kalkulacyjny, prezentacja wyniku oraz spójność z księgami.
- Rachunek przepływów pieniężnych: podstawowe uzgodnienia, logika przepływów i typowe nieprawidłowości.
- Zestawienie zmian w kapitale własnym: kiedy jest wymagane i jak zapewnić spójność z bilansem.
- Dodatkowe informacje i objaśnienia: ujawnienia, które najczęściej wymagają korekty lub uzupełnienia.
- Ujawnienia dotyczące kontynuacji działalności, ryzyk, spraw sądowych, zobowiązań warunkowych, zdarzeń po dniu bilansowym i transakcji z jednostkami powiązanymi.
-
Spójność danych pomiędzy bilansem, rachunkiem zysków i strat, informacją dodatkową, podatkiem, JPK i dokumentacją zamknięcia.
-
Inwentaryzacja jako fundament rzetelnego zamknięcia roku
- Terminy i metody inwentaryzacji oraz ich dobór do poszczególnych składników aktywów i pasywów.
- Spis z natury: zapasy, środki pieniężne, aktywa rzeczowe i dokumentacja przebiegu spisu.
- Potwierdzenie sald: należności, zobowiązania, rachunki bankowe, pożyczki i kredyty.
- Weryfikacja dokumentów: aktywa i pasywa nieobjęte spisem ani potwierdzeniem.
- Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych i wpływ wyników inwentaryzacji na księgi oraz sprawozdanie.
- Zapasy zalegające, należności przeterminowane, salda sporne, zobowiązania nieujęte i rozrachunki przedawnione.
-
Najczęstsze błędy wykrywane przy inwentaryzacji oraz ich wpływ na rzetelność sprawozdania finansowego.
-
JPK_CIT i JPK_PIT — nowe obowiązki cyfrowego raportowania ksiąg
- Cyfryzacja ksiąg rachunkowych i ewidencji podatkowych: co zmienia się w praktyce zamknięcia roku.
- JPK_CIT i JPK_PIT: wspólna logika raportowania danych oraz kluczowe różnice organizacyjne.
- JPK_KR_PD: księgi rachunkowe przekazywane dla celów podatku dochodowego.
- JPK_ST_KR: ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w strukturach JPK.
- Podmioty objęte nowymi obowiązkami i harmonogram przygotowania danych za 2026 rok.
- Dane wymagające uporządkowania: plan kont, znaczniki kont, dane kontrahentów, identyfikatory podatkowe, klasyfikacja kosztów i powiązanie zapisów z rozliczeniem rocznym.
- Typowe problemy: brak wymaganych pól, niejednolity opis kont, niespójność kont z kwalifikacją podatkową, błędne przypisanie KUP/NKUP oraz rozbieżności między ewidencją bilansową i podatkową.
-
Jak przygotować księgi, aby JPK_CIT/JPK_PIT nie był wyłącznie techniczną wysyłką, ale spójnym raportem z danych księgowych.
-
KSeF i zamknięcie obiegu faktur za 2026 rok
- KSeF jako narzędzie kontroli kompletności faktur i obiegu dokumentów.
- Faktury sprzedażowe i zakupowe w procesie zamknięcia roku.
- Data wystawienia, data sprzedaży, data otrzymania i moment ujęcia w księgach.
- Faktury korygujące, duplikaty i dokumenty problemowe na przełomie roku.
- Cut-off sprzedaży i kosztów oraz wpływ błędnego okresu ujęcia na wynik i bilans.
- Uzgodnienie KSeF z rejestrami VAT, JPK_V7, księgami rachunkowymi, rozrachunkami i sprawozdaniem finansowym.
- Wpływ KSeF na procedury kontroli wewnętrznej i odpowiedzialność za kompletność dokumentów.
-
Najczęstsze ryzyka: faktury pominięte, faktury ujęte w niewłaściwym okresie, korekty bez właściwego przypisania do okresu i rozbieżności między KSeF, VAT i księgami.
-
MSSF 18 — nowa prezentacja wyniku i przygotowanie danych porównawczych
- Cel i zakres MSSF 18 oraz zastąpienie MSR 1.
- Nowa struktura prezentacji rachunku zysków i strat.
- Kategorie przychodów i kosztów: operacyjna, inwestycyjna, finansowa, podatek dochodowy i działalność zaniechana.
- Nowe obowiązkowe subtotalne pozycje wyniku i wpływ na sposób prezentowania rentowności.
- Management-defined Performance Measures, czyli MPM, oraz ich znaczenie dla komunikacji wyniku.
- Agregacja i dezagregacja informacji w sprawozdaniu finansowym.
- Wpływ MSSF 18 na raportowanie zarządcze, controlling i komunikację z właścicielami, bankami oraz inwestorami.
- Dane porównawcze za 2026 rok: dlaczego warto przygotować je wcześniej.
-
Znaczenie MSSF 18 dla grup kapitałowych i jednostek raportujących według MSSF.
-
Odpowiedzi na pytania Uczestników, konsultacje, dyskusja
Opis szkolenia
Szkolenie pokazuje, jak sprawnie i bezpiecznie przeprowadzić zamknięcie roku 2026 w warunkach rosnących obowiązków cyfrowego raportowania, zmian w rachunkowości i nowych wymogów sprawozdawczych. Uczestnicy przejdą przez pełny proces zamknięcia roku: od harmonogramu prac, przez zmiany regulacyjne, sprawozdanie finansowe, inwentaryzację, JPK_CIT/JPK_PIT i KSeF, aż po finalną kontrolę dokumentacji przed zatwierdzeniem lub badaniem.
Program koncentruje się na praktycznych ryzykach, które najczęściej powodują korekty, opóźnienia i pytania audytora lub organów podatkowych. Szczególny nacisk położono na przygotowanie danych do nowych struktur JPK, jakość ujawnień w sprawozdaniu finansowym oraz wpływ MSSF 18 na sposób prezentacji wyniku finansowego.
Zakopane, Grand hotel STAMARY
ul. T. Kościuszki 19