Podatek VAT w transakcjach międzynarodowych WDT, WNT w 2026 roku - zmiany, kontrakty wielostronne

Program:

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)

• warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,
• dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
• terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
• termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
• podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
• kursy jakie należy stosować do transakcjach wyrażonych w walucie obcej,
• zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
• składy konsygnacyjne dla WDT/WNT,

2. Eksport i import towarów

• definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
• warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,
• definicja importu towarów,
• rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
• podstawa opodatkowania,

3. Kontrakty wielostronne

• definicja kontraktu wielostronnego,
• ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
• uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
• sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej,

4. Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium Polski

• zasady ustalania miejsca dostawy i świadczenia usług dla celów VAT,
• dostawa towarów wraz z montażem,
• sposób dokumentowania oraz zasady ustalania obowiązku podatkowego,
• sposób wykazania w deklaracji,

5. Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca

• miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,
• jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
• usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
• refakturowanie usług,
• zasady odliczania podatku naliczonego,
• usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,
• data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,
• sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji,
• omówienie deklaracji VAT-8 i VAT-9M

6. Transport międzynarodowy i spedycja

• zasady ustalania miejsca świadczenia transportu osób i towarów,
• dokumentacja potwierdzająca wykonanie świadczenia,
• zasady stosowania stawki 0%,

7. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów odbiorcom (WSTO), usługi o których mowa w art. 28 k, OSS,

8. Zasady i terminy rozliczania podatku należnego jako naliczonego, przy transakcjach objętych „odwrotnym obciążeniem”.

9. Najnowsze orzecznictwo.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.