JPK_CIT (JPK_KR_PD) - praktyczne omówienie oznaczeń i zależności w planie kont

Szanowni Państwo,

W obliczu cyfryzacji polskiego systemu podatkowego, każda firma musi być przygotowana na nadchodzące zmiany. Obowiązek raportowania danych w ustrukturyzowanej formie, w tym JPK_CIT, to nie tylko obowiązek, ale także szansa na usprawnienie procesów wewnętrznych i zwiększenie bezpieczeństwa rozliczeń.

Nasze szkolenie ma na celu przygotowanie Państwa do tego wyzwania w sposób praktyczny i kompleksowy. Omawiając zagadnienia od podstaw, pokażemy Państwu, jak prawidłowo sporządzać formularz raportu JPK_KR_PD, a także jak unikać najczęstszych błędów.

Podczas szkolenia skupimy się na:

• Praktycznych aspektach wdrożenia JPK_CIT wersje: JPK_PD, JPK_KR_PD oraz informacyjnie JPK_ST_KR i JPK_ST (wdrożenie JPK_ST przesunięte do 2028).
• Kluczowych danych wymaganych przez system.
• Integracji z systemami księgowymi.
• Analizie przypadków i odpowiedziach na Państwa pytania.

To szkolenie to inwestycja w spokój i pewność prawidłowych rozliczeń podatkowych Państwa firmy.

  Program:  

1. Podstawa prawna raportowania ksiąg rachunkowych, terminy raportowania i podmioty zobowiązane w kolejnych etapach wdrożenia przepisów

2. Raportowanie JPK w spółkach osobowych – szczególne zasady

3. Przegląd pozostałych struktur JPK_PD i terminy wejścia w życie nowych obowiązków,

4. Zasady uzupełnienia ksiąg o dodatkowe dane – nie tylko znaczniki podatkowe

5. Struktura logiczna JPK_KR_PD – ogólna prezentacja; zasady wyboru JPK_KR czy JPK_KR_PD

6. Znaczniki kont na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego:

• prezentacja typów znaczników podatkowych

• odniesienie znaczników do przykładów i podstawy prawnej dla trwałych i przejściowych różnic między podatkowym i bilansowym ujęciem przychodów i kosztów,

7. Zasady przypisywania znaczników podatkowych:

• przyporządkowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych, analiza wariantów,

• tworzenie i wykorzystanie kont pozabilansowych,

• dostosowanie kont wynikowych na potrzeby znaczników podatkowych,

• zwolnienia podatkowe, ulgi i rozliczenie straty podatkowej – odniesienie do znaczników i węzła RPD

8. Powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym),

9. JPK_KR_PD pozostałe szczególne problemy:

• raportowanie JPK przez podatników estońskiego CIT, jednostki stosujące MSR i podatkowe grupy kapitałowe,

• zagraniczne oddziały i przedsiębiorstwa wielozakładowe w świetle interpretacji podatkowych i stanowiska MF,

10. Planowane zmiany przepisów w zakresie JPK_PD

11. Odpowiedzi na pytania Uczestników, konsultacje indywidualne.