ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia

ESAL Business Promotion Office

Zmiany w podatkach VAT, CIT, PIT w roku 2018
(podzielona płatność, ograniczenia w rozpoznaniu kosztów, ceny transferowe i inne)

prowadzący: Łukasz Chłond

mapa dojazdu podczas remontu ul.Hubskiej
TERMIN: 21 marzec
KOD: 3186/2018
MIEJSCE: Wrocław, ul. Boczna 12, sala konferencyjna 118, I piętro                                              (Mapa dojazdu podczas remontu ul. Hubskiej  >>>>>>)
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do 15.00
Cena netto wynosi: 430 zł /od osoby (brutto: 528,90 zł)
Cena netto dla 2 i więcej osób wynosi: 390 zł /od osoby (brutto: 479,70 zł)

PROGRAM:

  1. Podatek VAT – zmiany w roku 2018
    1. Podzielona płatność (split payment)
      • nowe przepisy dotyczące podzielonej płatności i ich wpływ na realizację prawa do odliczenia podatku naliczonego – cel wprowadzenia nowych regulacji
      • na czym polega podzielona płatność i w jaki sposób wpływać może na płynność finansową
      • nowy komunikat bankowy służący do realizacji przelewu w systemie podzielonej płatności, konieczność dostosowania systemów płatniczych w firmach do zmian
      • kto decyduje o zastosowaniu metody podzielonej płatności, czy jest ona dobrowolna
      • zakres ingerencji urzędu skarbowego i banku w środki zgromadzone na wydzielonym rachunku bankowym, możliwość korzystania ze środków przez podatnika oraz ich wypłaty
      • korzyści z zastosowania podzielonej płatności – należyta staranność, brak odpowiedzialności solidarnej z dostawcą za jego zaległości podatkowe, brak sankcji VAT, niższe odsetki od zaległości podatkowej w VAT, „rabat” przy zapłacie podatku VAT do urzędu skarbowego przed terminem
      • zalety oraz wady korzystania z podzielonej płatności
      • omówienie praktycznych przykładów zastosowania podzielonej płatności (dla różnych branż i modeli działalności, z uwzględnieniem pytań i przykładów zgłaszanych na bieżąco przez uczestników szkolenia)
    2. Objęcie nowej grupy podatników obowiązkiem przekazywania JPK_VAT od 1 stycznia 2018 roku
      • kto będzie musiał składać JPK_VAT
      • wprowadzenie nowej struktury JPK_VAT – zakres modyfikacji
      • JPK_VAT jako podstawowe narzędzie kontroli podatkowej w obliczu upowszechnienia obowiązku składania – praktyka administracji skarbowej
      • przewidywane kierunki rozwoju JPK w przyszłości
    3. Nowe przepisy w sprawie kryteriów i warunków technicznych, którym muszą odpowiadać kasy rejestrujące
      • co ze starymi kasami fiskalnymi?
      • jakie warunki spełniać muszą nowe kasy fiskalne, zakupione w 2018 r.?
      • faktury wystawione dla sprzedaży paragonowej – nowe wymagania
    4. Zmiany dotyczące tzw. należytej staranności
      • pojęcie należytej staranności w dotychczasowym orzecznictwie NSA oraz praktyce aparatu skarbowego
      • zasady należytej staranności przedstawione przez Ministerstwo Rozwoju i Finansów
      • nowe zaświadczenia wydawane przez urzędy skarbowe, potwierdzające rzetelność rozliczeń kontrahentów
      • nowelizacja ustaw wprowadzająca obowiązek raportowania operacji na rachunkach bankowych oraz analizę możliwości użycia rachunku do wyłudzenia skarbowego (tzw. STIR)
      • uprawnienie KAS do zablokowania rachunku bankowego podatnika
      • tzw. czarna lista podatników – listy podatników wykreślonych z rejestru, niezarejestrowanych oraz przywróconych do rejestru
      • utworzenie rejestru podatników VAT czynnych obejmującego numery rachunków bankowych zgłoszonych do urzędu skarbowego oraz odpowiedzialność solidarna nabywcy z dostawcą za jego zaległości podatkowe, w przypadku dokonania płatności za fakturę na rachunek inny niż zgłoszony przez dostawcę do urzędu skarbowego

  2. Podatki dochodowe – zmiany w roku 2018
    1. Rozdzielenie w ustawie o CIT dochodów z zysków kapitałowych od pozostałych dochodów podatnika – obowiązek odrębnego rozliczania dochodów w ramach ww. dwóch źródeł
      • definicja zysków kapitałowych
      • przychody z udziału w zyskach osób prawnych jako jeden z rodzajów zysków kapitałowych
      • przypisywanie kosztów do odpowiedniego źródła przychodu – co z kosztami pośrednimi, których nie da się jednoznacznie przypisać do jednego źródła
    2. Ograniczenie finansowania długiem zewnętrznym
      • nowy limit odliczalności kosztów finansowania zewnętrznego (również koszty finansowania ponoszone na rzecz podmiotów niepowiązanych)
      • jak wyliczyć wartość limitu oraz wartość odsetek, którą podatnik może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
      • katalog kosztów uznawanych za koszty finansowania dłużnego (odsetki, część odsetkowa raty leasingowej, koszty odsetek od opóźnień w zapłacie zobowiązań oraz inne)
      • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
      • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
    3. Ograniczenie kosztów związanych z usługami i wartościami niematerialnymi i prawnymi
      • rodzaje należności i usług objętych ograniczeniem (usługi reklamowe, doradcze, zarządzania i inne)
      • zasady obliczania limitu odliczalności kosztów
      • kwota wolna od ograniczeń (zaliczenie w całości do KUP)
      • możliwość rozliczenia kwot wyłączonych z KUP w kolejnych latach podatkowych
      • praktyczne przykłady wpływu nowych przepisów na pozycję podatkową podmiotów ponoszących wysokie koszty usług niematerialnych
    4. Ograniczenia związane z wykorzystywaniem podatkowej grupy kapitałowej do optymalizacji podatkowej
      • nowe zasady powstania oraz rozwiązania PGK
      • możliwość weryfikowania transakcji pomiędzy podmiotami tworzącymi PGK pod kątem rynkowości
      • PGK a dokumentacja cen transferowych
    5. Wprowadzenie minimalnego podatku dochodowego w odniesieniu do podatników posiadających nieruchomości komercyjne o znacznej wartości (np. galerie handlowe, budynki biurowe)
      • wyodrębnienie kategorii dochodów z nieruchomości – katalog nieruchomości oraz limit ich wartości, które będą powodowały powstanie obowiązku podatkowego
      • używanie obiektu na cele własne a obowiązek podatkowy
      • podatek dochodowy a dodatkowe opodatkowanie dochodów z nieruchomości – zasady zapłaty i odliczania
    6. Podwyższenie limitu wartości środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych umożliwiającego jednorazowe zaliczenie wydatków na ich nabycie do kosztów uzyskania przychodu
    7. Zmiany w zakresie ryczałtowego opodatkowania przychodów z najmu poza działalnością gospodarczą (np. prywatny wynajem mieszkań)
    8. Zmiany w zakresie ulgi badawczo-rozwojowej od 2018 roku – rozszerzenie korzyści dla podatników prowadzących działalność innowacyjną
    9. Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodu faktur regulowanych przelewem na rachunek bankowy sprzedawcy inny, niż zgłoszony w urzędzie skarbowym
    10. Zmiany dotyczące cen transferowych – zniesienie obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych dla podmiotów powiązanych poprzez udział Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego
    11. Zmiany dotyczące limitów stosowania zwolnień w podatku dochodowym od osób fizycznych
      • finansowanie działalności socjalnej ze środków ZFŚS
      • sprzedaż premiowa oraz konkursy
      • świadczenia na rzecz byłych pracowników (emerytów, rencistów)
      • zapomogi
    12. Modyfikacja zasad opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych.
  3. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.
prowadzący:
Łukasz Chłond
- doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość"
.

DLA STAŁYCH KLIENTÓW I WIĘKSZEJ ILOŚCI OSÓB RABATY !!!

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350  |  mobile (PLAY): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl