ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia
ESAL Business Promotion Office

Podatek VAT w 2017 w obrocie międzynarodowym i UE - transakcje łańcuchowe, zasady opodatkowania, określenie miejsca dostawy, wewnątrzwspólnotowy import/eksport towarów i usług, praktyka i orzecznictwo TSUE

prowadzący: dr Paweł Selera

PROGRAM:

  1. Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania
    1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie, zakres, różne warunki dostawy (ex works, ddp)
    2. WDT jako dostawa ciągła od 1.1.2013 r.
    3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – opodatkowanie w kraju przeznaczenia
    4. Przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne
    5. Przemieszczenia towarów nie uznawane za WDT/WNT – uszlachetnianie towarów, świadczenie usług – zmiany od 1.4.2013 r.
    6. Magazyn konsygnacyjny – zasady i warunki zastosowania, skuteczny sposób na optymalizację?; Magazyn konsygnacyjny w praktyce państw UE
    7. Dostawa towarów dla których podatnikiem jest polski nabywca (odwrotne obciążenie) – zmiany od 1.4.2013 r.
    8. Dostawa towarów wraz z ich instalacją przez zagranicznego kontrahenta – towar czy usługa? – sposób ewidencji
  2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe – obowiązek podatkowy i korekty
    1. Obowiązek podatkowy przy WDT i WNT – rola faktury a moment dostawy, warunki INCOTERMS a moment dostawy
    2. Faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut
    3. Korekty podstaw opodatkowania (rabaty, upusty), korekty in plus i in minus – sposób dokumentacji
    4. Korekty zbiorczy a kurs walut – nowe interpretacje MF, zmiana stanowiska ?
    5. Zaliczki na poczet WDT i WNT
    6. Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych
  3. WDT – prawo do zastosowania stawki 0 % przy WDT a system VIES
    1. Dowody formalne przy WDT – co uznawane jest za dowód dostawy
    2. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje MF – braki formalne a prawo do zastosowania stawki 0 %
    3. Sposób korygowania dostaw wewnątrzwspólnotowych przy braku dokumentacji
    4. Weryfikacja statusu kontrahenta – system VIES i jego działanie, zakres ochrony podatnika. Dokonanie samodzielnej weryfikacji w systemie VIES – zakres ochrony podatnika
  4. Eksport i import towarów – zakres zmian obowiązujących od 1.4.2013 r. i od 1.1.2015 r. oraz bieżące problemy
    1. Definicje eksportu i importu oraz skutki dla podatnika
    2. Obowiązek podatkowy przy eksporcie i imporcie towarów, podstawa opodatkowania
    3. Faktury VAT – sposób dokumentacji stawki 0 % VAT (komunikat IE 599)
    4. Import towarów z USA przez port w Hamburgu do Polski – optymalizacje rozliczeń
    5. Wywóz towarów z Polski i odprawa w Niemczech – czy eksport musi rozpocząć się w polskim urzędzie celnym? (rozbieżności w orzecznictwie)
    6. Import towarów poprzez deklarację VAT
  5. Transakcje łańcuchowe i trójstronne na schematach i diagramach - studium przypadków
    1. Warunki transakcji łańcuchowej
    2. Analiza poszczególnych modeli transportu na schematach i diagramach
    3. Eksport i import w ramach transakcji łańcuchowej – przykłady
    4. Transakcje trójstronne – warunki formalne i przykłady
    5. Organizacja i zlecania transportu – co decyduje?
  6. Świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym
    1. Miejsce siedziby usługobiorcy jako podstawowa zasada opodatkowania – transakcje między podatnikami VAT
    2. Weryfikacja kontrahenta – czy na pewno kontrahent jest podatnikiem VAT?
    3. Koncepcja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej i jej znaczenie dla ustalenia miejsca opodatkowania
    4. Szczególne miejsca opodatkowania: zwłaszcza usługi związane z nieruchomościami (usługi magazynowania a usługi związane z nieruchomościami)
    5. Usługi transportowe, wynajem środków transportu
  7. Ewidencjonowanie świadczenia i nabywania usług
    1. Faktura VAT i mechanizm odwróconego obciążenia przy usługach transgranicznych
    2. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług opodatkowanych w kraju siedziby usługobiorcy
    3. Usługi ciągłe i sposób ich ewidencjonowania, gdy nabywamy usługi od unijnego kontrahenta
    4. Refakturowanie usług w obrocie międzynarodowym – jak wystawić prawidłową refakturę?
    5. Przeliczanie kursów walut oraz zaliczki
    6. Świadczenie i nabywanie usług przez granicę w deklaracji VAT-7 oraz dane wymagane przy wypełnianiu informacji podsumowującej
  8. Zmiany obowiązujące od 1.1.2014 i 1.1.2017 - kluczowe dla transakcji międzynarodowych
    1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego
      • moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego,
      • moment powstania prawa do odliczenia a data otrzymania faktury,
      • obowiązek podatkowy i prawo do odliczenia w przypadku importu usług
      • WNT – otrzymanie faktury wystawionej przez podatnika podatku od wartości dodanej a prawo do odliczenia
      • zmiany od 1.1.2017 – konsekwencje braku deklarowania WNT: VAT należny i naliczony w różnych okresach
      • import towarów a odliczenie VAT
    2. Obowiązek podatkowy
      • zmiany w zakresie momentu powstawania obowiązku podatkowego a transakcje międzynarodowe
      • zaliczki a obowiązek podatkowy przy eksporcie od 1.1.2014 r.
      • eksport i import usług a obowiązek podatkowy od 1.1.2014 r.
    3. Podstawa opodatkowania – analiza zakresu zmian i ich wpływ na dokumentowanie transakcji międzynarodowych
    4. Faktury i obowiązki sprawozdawcze po zmianach 2017
      • zmiany istotne dla dokumentowania transakcji międzynarodowych
      • likwidacja faktur wewnętrznych – praktyczne konsekwencje dla podatnika
      • dane na fakturze
      • fakturowanie elektroniczne
  9. Pytania uczestników i odpowiedzi, konsultacje.
prowadzący:
dr Paweł Selera - licencjonowany Doradca podatkowy, doktor nauk prawnych w zakresie prawa finansowego  współpracujący z jedną z największych kancelarii doradztwa podatkowego,
doświadczony trener i wykładowca, Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie w Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską z zakresu niemieckiego i polskiego podatku VAT. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech jak i w Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji i komentarzy z zakresu podatku VAT. Stały współpracownik naszej firmy.

TERMIN: 15 wrzesień 2017r.

KOD: 3096/2017
MIEJSCE: WROCŁAW, ul. Boczna 12, I piętro Sala konferencyjna 119
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do godz. 15.00
KOSZT SEMINARIUM netto: 390 zł od osoby (w tym materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa, przerwy kawowe i lunch)
KOSZT dla 2 osób z jednej firmy netto: 360 zł od osoby

* podane ceny są cenami netto, należy do nich doliczyć 23% podatku VAT (ceny brutto odpowiednio: 479,70 zł / 442,80 zł od osoby).

W trakcie przerw zapraszamy na nielimitowaną kawę z ekspresu, herbatę oraz słodki poczęstunek oraz lunch.

Szkolenie o tej samej tematyce możemy zrealizować dla Państwa w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z Działem Szkoleń tel. 71 3339350

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350 | mobile (Play): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
 KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                             
e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl