ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia

ESAL Business Promotion Office

Faktura VAT
Zasady fakturowania w 2017 i w 2018 roku - jak prawidłowo dokumentować i ewidencjonować, odpowiedzialność karna, sankcje, podzielona płatność

prowadzący: Henryk Grychtoł
Celem szkolenia jest zapoznanie podatników z najnowszymi zmianami w zakresie fakturowania w podatku VAT po zmianie ustawy o podatku od towarów i usług VAT na 2017 rok. Cały proces wystawiania, ewidencjonowania faktur VAT zostanie omówiony od podstaw, a kończąc na zagadnieniach szczegółowych i skomplikowanych. Temat zostanie omówiony kompleksowo i poparty praktycznym ujęciem omawianych zagadnień.

PROGRAM:

  1. Podstawy prawne dotyczące faktur 
    • transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą  
    • zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
    • którzy podatnicy są zobligowani do wystawianie faktury  

  2. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:
    •  likwidacja faktur wewnętrznych,
    •  faktury  - procedura marży
    •  faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
    •  faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
    •  faktury handlowe,
    •  duplikaty faktur,
    •  faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
    •  faktury „pro-forma”,
    •  otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
    •  zasady fakturowania dostawy złomu, innych odpadów i prawa emisji (odwrotne obciążenie),
    •  nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy,
    • dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym.

  3. Jak korygować błędy w fakturach:
    •  faktury korygujące, korekta faktury korygującej,
    •  noty korygujące,
    •  anulowanie faktury,
    •  sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.

  4. Faktury elektroniczne:
    • faktury elektroniczne zamiast papierowych, krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-fakturrodzaje faktur elektronicznych,
    • zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
    • dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
    • zaliczka a e-faktura
    • zakres informacyjny e-faktury
    • czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
    • faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
    • notą korygującą w formie elektronicznej,
    • przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.

  5. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:
    •  faktura a różne stawki VAT,
    •  rabat / premia na fakturze,
    •  zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach korygujących.

  6. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego

  7. Faktury/ faktury elektroniczne  dokumentujące wewnątrz wspólnotowe dostawy towarów oraz eksport:
    •  prawo do stosowania stawki zerowej – niezbędna dokumentacja,
    •  zaliczki w WDT i eksporcie,
    •  korekta faktur eksportowych i WDT.

  8. Duplikaty faktur / faktur elektronicznych.
    • zasady wystawiania,
    • podatek naliczony z duplikatu faktury – termin prawa do odliczenia.

  9. Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)
    • co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
    • weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
    • sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
    • zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
    • fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
    • kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
    • jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.
  10. Split payment  - podzielona płatność
    • Kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT
    • Ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT
    • Dobrowolność stosowania zasady „split payment”
    • Korzyści ze stosowania split payment
      • Wyłączenie art. 112 b
      • Brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
      • Brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT
      • Korzyści również dla sprzedawcy
      • dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
      • Przyspieszony termin zwrotu
    • Termin wprowadzenia split payment będzie stosowany
    • Split payment a prowadzenie działalności gospodarczej
      • Płynność finansowa
  11. Pytania i odpowiedzi, konsultacje.
prowadzący: Henryk Grychtoł - trener, wykładowca i doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego,  doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Doświadczony wykładowca z zakresu podatków i prawa działalności gospodarczej. Posiada również dyplom uprawniający do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Wybitny specjalista w zakresie prawa podatkowego, sprawozdawczości finansowej. Stały współpracownik naszej firmy.

TERMIN: 18 grudzień 2017r.
KOD: 3094/2017
MIEJSCE: WROCŁAW, ul. Boczna 12, I piętro Sala konferencyjna 119
CZAS TRWANIA: od godz. 9.30 do godz. 14.30
KOSZT SEMINARIUM netto: 390 zł od osoby (w tym materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa, przerwy kawowe i lunch)
KOSZT dla 2 osób z jednej firmy netto: 360 zł od osoby
* podane ceny są cenami netto, należy do nich doliczyć 23% podatku VAT (ceny brutto odpowiednio: 479,70 zł / 442,80 zł od osoby).

W trakcie przerw zapraszamy na nielimitowaną kawę z ekspresu, herbatę oraz słodki poczęstunek oraz lunch.

Szkolenie o tej samej tematyce możemy zrealizować dla Państwa w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z Działem Szkoleń tel. 71 3339823

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339823, 71 3339350 fax: 71 3339822
KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                              e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl