ZapraszamySzkoleniaSzkolenia w KatowicachKonferencje wyjazdoweKontaktKarta zgłoszenia
ESAL Business Promotion Office

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT od podstaw
według znowelizowanych przepisów w 2017 roku

prowadzący: Katarzyna Tomala

PROGRAM:

  1. Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych – wprowadzenie pojęć podstawowych
    1. Podatnik podatku dochodowego,
    2. Przedmiot opodatkowania – dochód podatkowy, wprowadzenie do pojęcia przychodów i kosztów podatkowych,
    3. Zasada ustalenia zobowiązana podatkowego
    4. Rok podatkowy – pojęcie i zasady jego określenia,
    5. Ewidencja podatkowa,

  2. Przychody podatkowe
    1. Przychody z działalności gospodarczej
      1. Przychody – pojecie ogólne i definicja przychodu należnego
      2. Określenie momentu powstania przychodu należnego – zasada memoriału
      3. Przychody ustalane na zasadzie kasowej
      4. Przychody w walucie obcej, różnice kursowe

    2. Wyłączenia z przychodów - przykłady
      1. Zaliczki na poczet dostaw towarów i usług,
      2. Dokapitalizowania spółek,

  3. Koszty uzyskania przychodów
    1. Kwalifikacja kosztów jako kosztów podatkowych oraz przyporządkowanie kosztów w czasie
      1. Ocena kosztu jako kosztu podatkowego, zasady dokumentowania kosztów podatkowych,
      2. Podział na koszty pośrednio i bezpośrednio związane z przychodami podatkowymi,
      3. Zasady przyporządkowania kosztów czasie według zasady memoriałowej (koszty bezpośrednie),
      4. Koszty w walucie obcej, różnice kursowe
      5. Szczególna zasada rozliczenia kosztów z tytułu wynagrodzeń i składek na ubezpieczenie społeczne,

    2. Wybrane koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
    3. Koszty gotówkowe – zasady wyłączenia z kosztów podatkowych

  4. Korekty kosztów i przychodów podatkowych.

  5. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
    1. Wydatki na nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych jako koszt podatkowy
      1. Pojęcie środków trwałych
      2. Pojęcie wartości niematerialnych i prawnych,
      3. Inwestycje w obcych środkach trwałych,

    2. Wartość początkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
      1. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nabytych przez podatnika, w tym w drodze aportu i darowizny,
      2. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych wytworzonych przez podatnika,
      3. Zwiększenia i zmniejszenia wartości początkowej

    3. Zasady prowadzenia amortyzacji – prezentacja ogólnych zasad, amortyzacja składników niskocennych

    4. Amortyzacja nie stanowiąca kosztów uzyskania przychodów:
      1. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne niepodlegające amortyzacji
      2. Amortyzacja samochodów osobowych,

  6. Podstawa opodatkowania
    1. Strata podatkowa – ustalenie i rozliczenie
    2. Odliczenia od dochodu – darowizny.

  7. Zapłata podatku i zeznania podatkowe
    1. Rozliczenie podatku w trakcie roku podatkowego,
      1. Zaliczki miesięczne i kwartalne
      2. System uproszczonych zaliczek na podatek
      3. Stawki CIT

    2. Roczne rozliczenie podatku
      1. Termin do złożenia zeznania,
      2. Metoda ustalenia podatku w zeznaniu rocznym,
      3. Załączniki do zeznania podatkowego,
      4. Korekta zeznania rocznego

  8. Płatnik podatku dochodowego
    1. Pojęcie płatnika podatku,
    2. Realizacja funkcji płatnika na przykładzie opodatkowania wypłaty dywidendy.
  9. Pytania i odpowiedzi, konsultacje.
prowadzący: Katarzyna Tomala - prawnik, licencjonowany doradca podatkowy. Od 1998 pracownik spółek audytorskich i spółki doradztwa podatkowego. Specjalizacja: podatki dochodowe, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami, prowadzenie ksiąg podatkowych, praktyk. Obecnie partner w jednej z warszawskich spółek doradców podatkowych. Wieloletni wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych również na kursach dla głównych księgowych. Stały współpracownik naszej firmy.

TERMIN: 13 październik 2017r.

KOD: 3083/2017
MIEJSCE: WROCŁAW, ul. Boczna 12, I piętro Sala konferencyjna 119
CZAS TRWANIA: od godz.10.00 do godz. 15.30,
KOSZT SEMINARIUM netto: 390 zł od osoby (w tym materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa, przerwy kawowe i lunch)
KOSZT dla 2 osób z jednej firmy netto:  360 zł od osoby

* podane ceny są cenami netto, należy do nich doliczyć 23% podatku VAT (ceny brutto odpowiednio:  479,70 zł / 442,80 zł od osoby).

W trakcie przerw zapraszamy na nielimitowaną kawę z ekspresu, herbatę oraz słodki poczęstunek oraz lunch.

Szkolenie o tej samej tematyce możemy zrealizować dla Państwa w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z Działem Szkoleń tel. 71 3339350

ESAL Business Promotion Office Wrocław tel.: 71 3339350 | mobile (Play): 531 618 854  |  fax: 71 3339822
 KARTA ZGŁOSZENIA                                                                                             
e-mail: biuro@esal.com.pl_esal@esalszkolenia.pl